توقعات التدفق النقدي لمدة 13 أسبوعاً: كيف تُعدّها وتستخدمها كل أسبوع

تُظهر توقعات التدفق النقدي المتجددة لمدة 13 أسبوعاً ما سيدخل الحساب المصرفي ويخرج منه كل أسبوع خلال الربع القادم. وهي مفصلة بما يكفي للتصرف هذا الأسبوع، وطويلة بما يكفي لرؤية الضغط قبل أن يصل إلى الحساب المصرفي.

تُبنى الموازنات السنوية للربحية، فتوزّع النقد في متوسطات شهرية وتُخفي الأسبوع الذي تجتمع فيه الرواتب وضريبة القيمة المضافة وقسط القرض.

ما هي، وما ليست؟

• هي رؤية أسبوعية للمقبوضات والمدفوعات الفعلية (الطريقة المباشرة)، تُحدَّث وتُمدَّد كل أسبوع.
• هي أداة قرار للحد الأدنى من النقد والهامش المتاح لدى البنوك.
• ليست بديلاً عن الموازنة السنوية أو نموذج التقييم.
• ليست قائمة دخل على أساس الاستحقاق بعنوان النقد.

كيف تُبنى؟

1. الرصيد الافتتاحي: الأرصدة المصرفية الفعلية، مع إظهار النقد المقيد مثل ودائع الهامش بشكل منفصل.
2. المقبوضات: التحصيل من كبار العملاء، والمبيعات النقدية والدفعات المقدمة، والمقبوضات الأخرى والتمويل.
3. المدفوعات: الموردون والرواتب والإيجار وضريبة القيمة المضافة والضرائب الأخرى وأقساط القروض والفوائد والإنفاق الرأسمالي.
4. الرصيد الختامي: صافي النقد كل أسبوع مقارنة بالحد الأدنى للنقد والتسهيلات المتاحة.

كيف نحافظ على دقتها؟

• ابنِ التحصيل من دفتر الذمم المدينة ومن طريقة سداد كل عميل فعلياً، لا من أهداف المبيعات.
• ضع ضريبة القيمة المضافة والرواتب وخدمة الدين في الأسبوع الذي تستحق فيه بالضبط.
• قارن توقعات الأسبوع الماضي بالفعلي كل أسبوع، ودوّن سبب كل فرق كبير.
• اجمع الافتراضات في صفحة واحدة، لكل منها مسؤول مسمّى في المبيعات أو المشتريات أو العمليات.

أي القرارات يجب أن تقودها؟

كيف يبدو روتين التوقع الأسبوعي؟

1. الاثنين: تحديث الأرصدة المصرفية والمقبوضات والمدفوعات الفعلية.
2. الثلاثاء: تمديد التوقعات أسبوعاً وتحديث الافتراضات.
3. الأربعاء: مراجعة لمدة 30 دقيقة مع المالك أو المدير العام، مع تدوين القرارات.
4. بقية الأسبوع: تنفيذ الإجراءات.

مثال افتراضي: ترى شركة تجارية أن دفعة كبيرة لمورد وسداد ضريبة القيمة المضافة والرواتب تجتمع في الأسبوع السابع، فينخفض النقد دون حده الأدنى. وقبل ستة أسابيع، تتفق مع المورد على تقسيم الدفعة وتعطي الأولوية للتحصيل من عميلين متأخرين.