قائمة فحص مخاطر ضريبة الشركات (الإمارات)

التعرض بين 0% و9% والمحفزات عالية الأثر

بالنسبة لكثير من الشركات، وخاصة كيانات المناطق الحرة، قد تؤدي إخفاقات الامتثال الصغيرة إلى نتائج ضريبية غير متناسبة. تسلّط قائمة الفحص هذه الضوء على محفزات مخاطر ضريبة الشركات عالية الأثر التي تؤدي كثيراً إلى إعادة التقييم أو فقدان الوضع الضريبي التفضيلي.

مجالات المخاطر الرئيسية المشمولة

مخاطر التأهل في المنطقة الحرة

  • الإيرادات غير المؤهلة غير مراقبة مقابل حدود الحد الأدنى
  • مصادر الإيرادات غير مفصولة بين المؤهلة وغير المؤهلة
  • المعاملات مع الأشخاص الطبيعيين غير مراجعة لاحتمال التعرض للأنشطة المستثناة

المضمون ومواءمة الأنشطة الأساسية المدرّة للدخل

  • الأنشطة الأساسية المدرّة للدخل لا تُؤدّى بوضوح في الإمارات
  • عدم كفاية الموظفين أو الأصول أو النفقات لدعم الدخل
  • فجوات في أدلة الحوكمة واتخاذ القرار

مخاطر الأطراف المرتبطة والتسعير

  • خدمات الأطراف المرتبطة غير مقارنة بمبدأ السعر المحايد
  • اتفاقيات بين الشركات الشقيقة مفقودة أو ضعيفة
  • عدم اتساق أدلة الفوترة والتسليم

مخاطر المبالغ المضافة وقابلية الخصم

  • خصم الغرامات والجزاءات بشكل غير صحيح
  • خلط المصروفات الشخصية بتكاليف النشاط
  • معالجة غير متسقة لضيافة العملاء

متى تكون قائمة الفحص هذه أكثر أهمية

1
كيانات المناطق الحرة التي تطبق نسبة 0%
2
المجموعات التي لديها خدمات بين أطراف مرتبطة
3
الشركات سريعة النمو أو التي تعيد هيكلتها
4
من يقدّمون إقرار ضريبة الشركات لأول مرة

احصل على قائمة فحص المخاطر

تواصل معنا للحصول على القائمة الكاملة واتصال قصير لمناقشة إجاباتك.

إخلاء مسؤولية: قائمة الفحص هذه للمعلومات العامة فقط ولا تُعد استشارة ضريبية.

احمِ موقفك

إذا انطبق أي خطر:

قد تمنع مراجعة سرية لمخاطر ضريبة الشركات تعرضاً غير متوقع لنسبة 9%.

نتعامل مع جميع المهام بسرية تامة.

ماذا تفعل قائمة فحص مخاطر ضريبة الشركات ؟

تحدد قائمة الفحص هذه مراكز ضريبة الشركات الأكثر احتمالاً لتغيير فاتورتك الضريبية، وخاصة لشركات المناطق الحرة التي تعتمد على نسبة 0%. وتغطي التأهل في المنطقة الحرة، والمضمون والأنشطة الأساسية المدرّة للدخل، وتسعير الأطراف المرتبطة، وقابلية الخصم.

طريقة الاستخدام

  1. راجع كل مجال من مجالات المخاطر وحدد ما ينطبق منها.
  2. تحقق في كل منها مما إذا كان موقفك وأدلتك سيصمدان عند المراجعة.
  3. عالج أولاً المجالات التي قد تنقل الدخل من 0% إلى 9%.

قائمة فحص مخاطر ضريبة الشركات: أسئلة وأجوبة

لماذا تحتاج شركات المناطق الحرة إلى التحقق من وضعها؟+

يجوز للشخص المؤهل في المنطقة الحرة دفع 0% على الدخل المؤهل، ولكن فقط طالما استوفى الشروط، ومنها المضمون الكافي وحدود الإيرادات غير المؤهلة. وقد يؤدي فقدان هذا الوضع إلى نقل الدخل إلى نسبة 9%.

هل هذه هي قائمة فحص السلامة نفسها؟+

لا. تختبر قائمة فحص السلامة احتسابك وأدلتك؛ أما هذه فتبحث عن المراكز التي قد تغيّر النتيجة الضريبية.

هل النتيجة استشارة ضريبية أو مالية؟+

لا. النتيجة تقدير لأغراض التخطيط، مبني فقط على الأرقام والإجابات التي تدخلها. وهي معلومات عامة، وليست استشارة قانونية أو ضريبية أو مالية. وقبل اتخاذ أي قرار، اطلب مراجعة وضعك وفق وقائعك الكاملة.

معلومات عامة فقط، وليست استشارة قانونية أو ضريبية.

فالورين شركة استشارية مستقلة، وليست تابعة للهيئة الاتحادية للضرائب أو وزارة المالية.